Modelowanie finansowe w pigułce – co to jest i jak je wykonywać?

• Modelowanie finansowe pozwala poznać rzeczywistą sytuację finansową firmy oraz wspiera analizy, prognozy i podejmowanie decyzji.
• Model finansowy jest indywidualnie dopasowywany do potrzeb, celów i branży przedsiębiorstwa.
• Do popularnych metod należą model trzech sprawozdań finansowych, metoda dyskontowanych przepływów pieniężnych oraz modelowanie oparte na czynnikach sterujących.
• Skuteczny model jest przejrzysty, oparty na zweryfikowanych danych oraz regularnie testowany i aktualizowany.
• Dokumentacja i feedback od użytkowników ułatwiają korzystanie z modelu i jego dalszy rozwój.

Ze względu na możliwość personalizacji i elastyczność modeli finansowych trudno byłoby wypisać kompletną listę korzyści, które płyną z ich wykorzystania. Warto jednak wskazać kluczowe atuty tego rozwiązania.

Ocena wyników finansowych firmy lub projektu

Realne liczby nie tylko tworzą klarowny obraz sytuacji finansowej, ale również umożliwiają przewidywanie przyszłych przychodów czy zysków. Zdobyta wiedza może być przydatna w wielu aspektach, np. przy wycenie wartości firmy czy ocenie ryzyka przy analizie różnych scenariuszy rynkowych.

W jaki sposób model finansowy wspiera podejmowanie decyzji?

Podejmowanie decyzji to nieodłączny element prowadzenia biznesu. Modele finansowe dostarczają ogromną ilość danych, które mogą być nieocenionym wsparciem w podejmowaniu strategicznych decyzji. Więcej o tym, jak dane wspierają decyzje zarządcze, przeczytasz w artykule o tym, jak narzędzia controllingu wspierają podejmowanie decyzji strategicznych.

Optymalizacja i poprawa efektywności operacyjnej

Modele finansowe pomagają w identyfikacji problematycznych obszarów, które wymagają usprawnień, a także ułatwiają optymalizację procesów, a co za tym idzie – maksymalizację zysków.

Modele finansowe są indywidualnie dopasowywane do potrzeb, celów i charakteru prowadzonej działalności. Z tego względu modelowanie obejmuje różnorodne metody, znajdujące zastosowanie w różnych sytuacjach. Wybór odpowiedniej metody zależy od potrzeb firmy oraz branży.

Na czym polega model oparty na trzech sprawozdaniach finansowych?

Podstawowe modelowanie opiera się na trzech sprawozdaniach finansowych. Tworzy model, który integruje rachunek zysków i strat, bilans oraz rachunek przepływów pieniężnych. Jest wykorzystywany przy analizie i prognozowaniu kondycji finansowej, co zapewnia pełny obraz wyników i stanu finansowego firmy. Sprawdź też, dlaczego sprawozdania finansowe są kluczowe dla sukcesu firmy.

Kiedy stosuje się metodę dyskontowanych przepływów pieniężnych (DCF)?

Metoda dyskontowanych przepływów pieniężnych opiera się na prognozie przyszłych przepływów zdyskontowanych do wartości bieżącej. Ma ona zastosowanie przy wycenie oraz analizie rentowności firmy. Uwzględnia wartość pieniądza w czasie, co pozwala na dokładną ocenę wartości aktywów na podstawie przyszłych przepływów pieniężnych.

Czym jest modelowanie oparte na czynnikach sterujących?

Inną metodą jest modelowanie oparte na czynnikach sterujących (driver-based modeling). Jest to prognoza finansowa, która opiera się na kluczowych czynnikach, takich jak koszty, przychody czy zatrudnienie. Skupia się na najważniejszych aspektach działalności i umożliwia szybkie reagowanie na zmiany w kluczowych obszarach. Podejście to sprawdza się również przy planowaniu budżetu – dowiedz się, kto powinien odpowiadać za tworzenie budżetu firmy.

Jak dopasować metodę do specyfiki firmy?

Wyżej wymienione metody są jedynie przykładami tych, które można wykorzystać przy tworzeniu modelu finansowego. Lista możliwości jest zdecydowanie dłuższa, co pozwala skutecznie dopasować metodę do każdej firmy, nawet takiej, która działa w bardzo specyficznej i wymagającej branży.

Pierwszym krokiem, który powinien zostać wykonany, jest zdefiniowanie celu. Model powinien odpowiadać na kluczowe potrzeby i pytania, a cel jest idealnym punktem wyjścia do rozpoczęcia pracy.

Równie ważna jest znajomość użytkowników. Model powinien być łatwy do zrozumienia nawet dla osoby niezwiązanej z jego tworzeniem.

Prawidłowo stworzony model powinien nie tylko dostarczać niezbędnych informacji, ale również być przejrzysty i łatwy w użytkowaniu. W tym celu warto wprowadzić kilka rozwiązań, m.in.:

• proste i jednoznaczne formuły,
• różne kolory do oznaczania danych, obliczeń i wyników,
• komentarze do kluczowych komórek, które będą wyjaśniały założenia,
• podział na logiczne sekcje,
• łatwe dodawanie i usuwanie elementów modelu,
• optymalizację i minimalizm w treści – model powinien skupiać się na kluczowych aspektach i nie powinien być skomplikowany.

Aby model finansowy był skuteczny, dane wejściowe muszą być oparte na historycznych danych finansowych lub trendach rynkowych. Powinny być logicznie powiązane, wzajemnie spójne, a także możliwe do zweryfikowania. Cały model powinien być również zgodny z zasadami rachunkowości i standardami finansowymi.

Przed wdrożeniem modelu konieczne jest przeprowadzenie testów pozwalających zweryfikować poprawność formuł, obliczeń i mechanizmów, a także wykryć niespójności. Takie działanie pozwoli uniknąć błędów i gwarantuje otrzymanie realnych danych po uruchomieniu modelu.

Aby jednak zagwarantować płynne działanie, niezbędna jest praca również po wdrożeniu. Regularne wprowadzanie nowych danych, dostosowywanie modelu do zmian, a także wersjonowanie sprawią, że model finansowy będzie dokładny i funkcjonalny.

Żeby ułatwić korzystanie z modelu, a także przyspieszyć wdrażanie nowych osób, niezbędna jest dokładna instrukcja. W jej skład powinien wchodzić arkusz, który wyjaśnia strukturę i założenia modelu, a także legenda, która tłumaczy używane skróty, kolory czy symbole.

Model finansowy to narzędzie, które ma być intuicyjne i przydatne. Dlatego istotny w procesie wdrożenia jest feedback. Wprowadzanie zmian zgodnych z potrzebami użytkowników gwarantuje zrozumienie działania modelu oraz optymalizację czasu pracy.

Celem modelowania finansowego jest stworzenie modelu, który będzie funkcjonalny i praktyczny, dlatego warto przy jego tworzeniu podjąć współpracę z firmą wyspecjalizowaną w projektowaniu modeli finansowych. Taka kooperacja przyspieszy proces definiowania potrzeb oraz celów, a także samego planowania i wdrażania rozwiązań.

Przy bardziej rozbudowanych modelach warto sięgnąć także po dedykowane platformy do planowania i analiz finansowych, takie jak IBM Planning Analytics.

Jeżeli chcesz wdrożyć model finansowy w swojej firmie lub dowiedzieć się więcej o jego możliwościach, skontaktuj się z nami!