Jak analizować sprawozdania finansowe w firmie?

Sprawozdania finansowe to zestaw dokumentów, które przedstawiają kondycję finansową przedsiębiorstwa w określonym okresie. Według art.45 ust. 2 ustawy o rachunkowości najważniejszymi elementami sprawozdania finansowego są:

1. Bilans — prezentuje aktywa (to, co firma posiada), zobowiązania (to, co firma jest winna) i kapitał własny (wartość firmy należąca do właścicieli) w danym momencie.

2. Rachunek zysków i strat — przedstawia przychody, koszty i wynik finansowy firmy za określony okres.

3. Informacje dodatkowe — objemuje wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje oraz objaśnienia.

W przypadku niektórych przedsiębiorstw w szczególności zakładów ubezpieczeń czy banków raport może również zawierać zestawienie zmian w kapitale własnym, czy rachunek przepływów pieniężnych. 

Wszystko, co powinieneś wiedzieć o sprawozdaniu finansowym, znajdziesz w naszym poprzednim artykule!

Chcesz podejmować lepsze decyzje biznesowe, oparte na solidnych danych? Jest to możliwe dzięki systemom CPM. Automatyzują żmudne zadania związane ze sprawozdawczością finansową, eliminując ryzyko błędów i zapewniając zgodność z obowiązującymi standardami. Dzięki zaawansowanej analizie danych i symulacjom różnych scenariuszy zyskujesz wgląd w sytuację finansową firmy, który pozwala na proaktywne zarządzanie i optymalizację procesów. W Incube oferujemy kompleksowe wsparcie w doborze, wdrożeniu i konfiguracji systemu CPM, dostosowując go do specyfiki Twojej firmy. Sprawdź!

Analiza sprawozdań finansowych w przedsiębiorstwie to narzędzie, dzięki któremu możesz ocenić kondycję firmy. Umiejętność wyciągania wniosków na podstawie elementów w nim umieszczonym pozwala sprawdzić przeszłą, obecną oraz przyszłą sytuację finansową. Dzięki analizie sprawozdania finansowego możesz odpowiedzieć na wiele istotnych pytań np.:

• Czy firma jest rentowna?
• Jakie są jej największe źródła przychodów i kosztów?
• Jakie są jej perspektywy na przyszłość?
• Czy firma jest w stanie spłacać swoje zobowiązania?
• Jakie są jej mocne i słabe strony?

Odpowiedzi na te pytania są niezbędne dla podejmowania świadomych decyzji biznesowych. W zależności od tego, kim jesteś w przedsiębiorstwie, dzięki analizie sprawozdania finansowego możesz wybrać potencjalnie zyskowne inwestycje, czy monitorować efektywność prowadzonych działań.

Sprawdź także: Tworzenie budżetu firmy – kto powinien to robić?

Analiza sprawozdań finansowych to proces złożony, który wymaga wiedzy i doświadczenia. Chcąc sprawdzić dokumenty, możesz posłużyć się różnego rodzaju analizami. Pierwsza z nich to analiza wskaźnikowa. Polega na obliczeniu różnych wskaźników finansowych, takich jak rentowność, płynność, zadłużenie itp. Wskaźniki pozwalają na porównanie wyników różnych przedsiębiorstw i ocenę ich efektywności.

Kolejne dwa rodzaje to analizy pozioma oraz pionowa. Ta pierwsza porównuje wartości poszczególnych pozycji w sprawozdaniu finansowym przedsiębiorstwa za różne okresy. Dzięki niej możliwa jest ocena dynamiki zmian oraz identyfikacja trendów. Z kolei analiza pionowa to sposób wyrażenia poszczególnych pozycji w sprawozdaniu jako procent całości. W ten sposób możliwe jest ocenienie struktury majątku, kapitału oraz wyniku finansowego.

Jak analizować sprawozdania finansowe w firmie? Oto kilka istotnych wskaźników, na które musisz zwrócić uwagę.

Są to aktywa obrotowe podzielone przez zobowiązania bieżące. Im wyższa wartość tego wskaźnika, tym mniejszy udział zobowiązań w aktywach. W idealnej sytuacji powinien on oscylować w przedziale 1,5-2,0. Aby uzyskać jednak pełny obraz, należy porównać dane z poprzednimi okresami lub wysokością wskaźnika w danej branży.

Rentowność sprzedaży to najczęściej liczony i kojarzony rodzaj rentowności. To ta wielkość, która odnosi zysk do sprzedaży. Wartość tego wskaźnika wyraża jaki procent przychodów od klientów pozostaje w firmie po pokryciu wszystkich kosztów.

Jest to wskaźnik finansowy mierzący stosunek kapitałów obcych (zobowiązania ogółem i rezerwy na zobowiązania) do aktywów ogółem. Jest on wykorzystywany przy analizie wskaźnikowej sprawozdań finansowych. Według zasady złotej reguły finansowania wskaźnik ten powinien oscylować wokół poziomu 0,5. 

Wskaźnik obrotowości aktywów ogółem informuje o zdolności majątku przedsiębiorstwa do generowania przychodów ze sprzedaży. Wskazuje także na liczbę cykli realizowanych w ciągu roku obrotowego, w trakcie których całkowity majątek przedsiębiorstwa przekształcany jest w przychody ze sprzedaży. Wzrost wartości wskaźnika jest oceniany pozytywnie (pod warunkiem że jego wzrost wynika ze wzrostu przychodów ze sprzedaży, a nie spadku wartości aktywów).

Analiza sprawozdań finansowych jest niezwykle ważnym narzędziem dla każdego, kto chce zrozumieć kondycję finansową przedsiębiorstwa. Umiejętność wyciągania wniosków z bilansu oraz rachunku zysków i strat przyda się wielu zainteresowanym stronom m.in. inwestorom, menedżerom czy kredytodawcom. Dzięki nim można podejmować świadome decyzje biznesowe.